代理记账每月做账流程

代理记账公司每月会计作账流程：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

天津代理记账

采购借：原材料 / 库存商品 应缴*费—应交增值*(进项*额) 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款；

材料领用借：生产成本 贷：原材料；

计提工资借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保、个*；

发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款；

计提折旧借：制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷：累计折旧；

月末，结转制造费用借：生产成本—A产品 生产成本—B产品 贷：制造费用；

月末，结转完工入库产品借：库存商品 贷：生产成本；

销售收入借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入 应缴*费—应交增值*(销项*额）；

月末，计提附加*(增值*不在本科目核算)借：主营业务*金及附加贷应交。

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